La prévoyance professionnelle complète l'AVS pour viser environ 60% de votre dernier salaire à la retraite. Obligatoire dès un certain seuil de revenu, elle cache pourtant l'un des outils d'optimisation fiscale les plus puissants du système suisse : le rachat volontaire.
Le 2e pilier fonctionne en système de capitalisation : vos cotisations et celles de votre employeur sont investies et vous appartiennent, contrairement à l'AVS financée par répartition. Cette différence est ce qui rend le rachat volontaire si puissant — chaque franc racheté grossit un capital qui vous revient, tout en réduisant votre revenu imposable l'année du versement. Combiné à un 3e pilier bien structuré et à une déclaration fiscale qui ne laisse rien de côté, le rachat LPP reste l'un des leviers les plus sous-utilisés par les contribuables suisses.
Cela dépend de votre certificat de prévoyance : chaque caisse indique un montant de rachat maximal autorisé, calculé selon votre âge, votre salaire assuré et vos avoirs déjà accumulés. Ce chiffre figure noir sur blanc sur votre certificat annuel.
Oui, intégralement, du revenu imposable de l'année du versement — fédéral, cantonal et communal. C'est l'un des rares leviers fiscaux suisses sans plafond fixe, seulement limité par votre lacune de prévoyance réelle.
Étaler les rachats sur plusieurs années fiscales permet souvent de rester dans une tranche d'imposition plus basse à chaque versement, ce qui maximise l'économie totale par rapport à un rachat unique du même montant.
L'administration fiscale applique un délai de blocage de trois ans : un retrait en capital dans les trois ans suivant un rachat peut entraîner un refus de la déduction fiscale accordée. Ce point mérite d'être planifié avec un conseiller.
Pas nécessairement. Le rachat LPP a un plafond propre à votre situation et un délai de blocage de trois ans avant tout retrait en capital, tandis que le 3a reste plus flexible avec un plafond annuel fixe. Le bon arbitrage dépend de votre horizon et de vos deux marges de manœuvre disponibles.
Bilan gratuit et sans engagement de vos trois piliers — ce qui est optimisé, ce qui manque, ce qu'il reste à faire.
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